第一部分 基本情况
一、部门（单位）职责
二、机构设置
第二部分 2023年度部门决算公开表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
十、预算绩效情况说明
十一、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 基本情况
一、部门（单位）职责
（一）林周县审计局本级职责： 1.负责全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、拉萨市和林周县有关重大财政措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并督促被审计单位整改审计查出的问题。
2.制定并组织实施全县审计工作发展规划和工作计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会和市审计局提出年度林周县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向县长提出年度林周县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常务委员会提出林周县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果。向林周县有关部门和乡（镇）通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、自治区、拉萨市和林周县有关重大决策部署贯彻落实情况；林周县本级、各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金；使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；林周县投资和以林周县投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业及国有资本占控股地位或者主导地位的企业和金融机构的资产、负债、损益以及财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对县委及县委组织部管理的领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家、自治区、拉萨市和林周县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。负责重大项目稽查。
7.依法检查审计决定执行情况、督促整改审计查出的问题、依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作、核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.承办上级审计部门组织的审计事项。
10.承办县委、县政府交办的其他任务。
（二）林周县审计信息中心职责：1.承担全县审计系统信息化建设工作。
2.配合局机关，组织开展大数据分析、审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用，组织对有关部门和国有企业事业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计。
3.承接县审计局交办的其他工作。
纳入林周县审计局2023年度部门决算编制范围的单位共2个，包括：
（二）林周县审计局信息中心（内设事业单位）
第二部分 2023年度部门决算公开报表
一、收入支出决算公开表
三、支出决算公开表
四、财政拨款收入支出决算公开表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表
以上报表见附件1
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
2023年度收入总计237.64万元，支出总计237.64万元，与2022年度相比，收入、支出总计各增加106.3万元，增长44.73%。主要原因：一是2023年度审计项目增加，导致业务委托费用增加；二是2023年度我局调入两名干部，人员经费增加。
（一）收入总计主要构成。
本年收入237.64万元。使用非财政拨款结余0万元，年初结转结余0万元。
（二）支出总计主要构成。
本年支出237.64万元。结余分配0万元，年末结转结余0万元。
二、收入决算情况说明
本年收入237.64万元，其中：财政拨款收入237.64万元，占100%。
三、支出决算情况说明
本年支出237.64万元，其中：基本支出140.61万元，占59.17%；项目支出97.04万元，占40.83%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收入237.64万元，支出237.64万元。与2022年度相比，财政拨款收入增加106.3万元，增长44.73%，主要原因：一是2023年度审计项目增多，业务委托经费增加；二是人员变动，人员经费增加。支出增加106.3万元，增长44.73%，主要原因：一是2023年度审计项目增加，导致业务委托费用支出增加；二是人员变动，2023年度我局调入两名干部，人员经费支出增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款支出237.64万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加（减少）106.3万元，增长44.73%，主要原因：一2023年度审计项目增加，导致业务委托费用支出增加；二是人员变动，2023年度我局调入两名干部，人员经费支出增加。
2023年度一般公共预算财政拨款支出237.64万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出206.79万元，占87.02%；社会保障和就业（类）支出11.87万元，占4.99%；卫生健康（类）支出7.92万元，占3.33%；住房保障（类）支出11.06万元，占4.66%。
2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为233.12万元，支出决算为237.64万元，完成年初预算的101.94%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为110.56万元，支出决算为111.24万元，完成年初预算的100.62%。决算数大于预算数的主要原因：一是人员调整，我局调入两名干部，人员经费增加；二是人员增加，所需办公用品量增加，办公费支出增多；三是公车年久失修，导致公务用车运行维护经费支出增加。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。
年初预算为96万元，支出决算为95.56万元，完成年初预算的99.54%。决算数小于预算数的主要原因是2023年度审计项目计划有变动，导致业务委托经费支出有所减少。
3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为10.42万元，支出决算为11.87万元，完成年初预算的113.92%。决算数大于预算数的主要原因是2023年3月我局调入两名干部，导致机关事业单位基本养老保险缴费支出增加。
4.卫生健康支出（类）卫生健康管理事务（款）其他卫生健康管理事务（项）。
年初预算为0.72万元，支出决算为0.72万元，完成年初预算100%。
5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为5.67万元，支出决算为5.71万元，完成年初预算的100.71%。决算数大于预算数的主要原因是2023年3月我局调入两名干部，导致行政单位医疗缴费增加。
6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算为1.3万元，支出决算为1.48万元，完成年初预算的113.85%。决算数大于预算数的主要原因是2023年3月我局新增两名干部，导致公务员医疗补助支出增加。
7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为8.45万元，支出决算为11.06万元，完成年初预算的130.89%。决算数大于预算数的主要原因2023年3月我局调入两名干部，导致住房公积金支出增加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出140.61万元，其中：人员经费134.58万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资94.32万元、机关事业单位基本养老保险缴费11.87万元、职工基本医疗保险缴费5.71万元、公务员医疗补助缴费1.48万元、其他社会保障缴费0.82万元、住房公积金11.06万元、其他工资福利支出6.24万元；对个人和家庭的补助中的医疗费补助0.72万元、其他对个人和家庭的补助2.35万元。公用经费6.03万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费0.73万元、印刷费1.38万元、电费0.36万元、邮电费0.14万元、维修（护）费0.06万元、工会经费1.3万元、公务用车运行维护费1.38、其他商品和服务支出0.08万元。
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。
2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2022年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加（减少）0万元。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2023年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2022年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出增加（减少）万元。
（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2023年度财政拨款“三公”经费支出预算为3万元，支出决算为1.38万元，完成预算的46%，与2022年度相比，“三公”经费支出减少0.41万元，下降29.71%，主要原因是我单位积极响应中央八项规定及其实施细则精神，缩减“三公经费”支出。
（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.38万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出1.38万元。其中：公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆。
公务用车运行维护费支出1.38万元，主要用于公车加油及维修维护。
公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数减少1.62万元，下降54%。与2022年度相比，公务用车购置及运行维护费支出减少0.41万元，下降29.71%，主要原因是我单位积极响应中央八项规定及其实施细则精神，缩减“三公经费”支出。
3.公务接待费支出0万元。
十、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目1个，二级项目14个，共涉及资金233.11万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。
组织对“委托业务”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出96万元。经评价，在项目决策环节，项目立项依据充分、立项程序规范、绩效目标合理、预算编制科学、资金分配合理，但极个别绩效指标可衡量弱，需进一步完善；在项目过程环节，项目资金符合预算支出相关规定，未发现截留、挤占、挪用和虚列支出等情况，项目预算资金96万元，决算为95.56万元，预算执行率为99.54%。在项目产出环节，编制2023年预算时，考虑到有多种突发情况，因此预算了96万元，后期影响因素出现后及时调整减少预算，因此产出指标中“成本指标—预算经费使用”低于年初指标值，通过“预算调整和调剂”模块中完善绩效目标后予以评价。在项目效益环节，已设置效益指标均达标，但效益指标设置不够全面，完成情况无法很好地评价。
完成部门整体支出绩效评价，经对照分析预算项目执行进度、产出指标、效益指标和满意度指标的实现程度及趋势进行打分，最终得分93分。从总体来看，我单位整体预算支出基本完成既定目标，与年初设定的绩效目标无偏离。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
我单位在部门决算中反映委托业务费1个项目绩效自评结果。（详见附件2）
（三）部门评价结果
我局围绕履职重点，最终选择资金量大的业务委托经费项目进项绩效评价，形成部门评价报告及绩效评价指标评分表。（详见附件3），并予以公开。
（四）财政评价结果
财政部门未对我局重点项目进行财政评价。
十一、其他重要事项情况说明（一）机关运行经费支出情况。
2023年度审计局机关运行经费支出6.03万元，比年初预算减少11.85万元，下降96.52%。主要原因是：严格落实党政机关过紧日子要求。
2023年度审计局政府采购支出总额51.51万元，为政府采购服务支出。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。
截至2023年12月31日，本单位拥有房屋面积60平方米，为办公用房。
本部门共有车辆1辆，为其他用车。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。
二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。
七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。
八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。
十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。
十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
备注：本决算公开部分内容涉及数据在金额单位转换时可能存在尾数差。
附件2：林周县审计局本级2023年度部门整体支出绩效自评及项目支出绩效自评资料
附件3：林周县审计局本级2023年度重点项目部门自评绩效评价资料
责任编辑：熊欣蓉
扫一扫在手机打开当前页
相关新闻
藏公网安备 54012102000102号