2024年度部门决算分析报告

2024年度部门决算分析报告撰写提纲

（部门汇总版）

一、部门情况

（一）基本情况。

主要职能：林周县总工会根据党的基本路线、方针政策和党的工运方针以及区党委、市委、县委的中心工作，确定全县工会工作的指导方针任务。依照法律和中国工会章程，组织和指导全县工会坚定不移地推动党的全心全意依靠工人阶级根本指导方针的贯彻落实、保护、调动和发挥广大职工的积极性、创造性，并把这种积极性、创造性通过各种形式、组织引导到完成党和政府提出的各项任务上来。做好发展会员的工作，加强对工会章程的教育，做好对会员的有效管理，按时办理会员关系的接转手续，做好会员证的发放与管理。参与协调社会矛盾，做好职工的思想政治工作，吸引和支持职工加强学习，提高干部职工队伍整体素质。进一步维护职工的合法权益。加强职业道德建设，关心弱势群体。承办县委、县政府和上级主管部门交办的其他项。机构情况，包括当年变动情况及原因。人员情况，包括当年变动情况及原因。

机构情况。林周县总工会2024年年底机构改革工青妇合并为群团工作部。

人员情况。林周县总工会2024年共有在编干部职工2人。

（二）当年取得的主要事业成效。

严格执行财政预算制度，充分调动干部职工的积极性，组织齐心协力，通力协作，因地制宜、抢抓机遇，精心谋划，认真组织，迅速行动，协力抓好全年的各项工作。

2024年，县总工会紧紧围绕县委、县政府中心工作，按照年初的目标任务，精心谋划，注重落实，按照常规工作求规范、创新工作求突破指导思想，积极探索工会工作的改革和创新，富有创造性地开展了一系列工作。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2024年，县财政下达我单位预算91.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入91.01万元，年初结转结余0万元；支出计划91.01万元；年末无结余，预算收支平衡。预算拨款总额比2023年减少6.56万元，减少的主要原因是1.本年度通过加强内部管理，相应压缩了各项共用开支。2.自2023年起工会经费列为各单位核算。

（二）收入支出预算执行情况。

2024年，部门收入年初预算91.01万元，收入决算91.01万元，全年实际支出91.01万元；年末无结转结余，预算收支平衡。预算实际支出总额比2023年减少6.56万元，主要原因是2024年工会经费列为本单位专项经费，自2023年起工会经费列为个预算单位预算。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）2024年收入年初预算91.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入预算91.01万元，年初结转结余预算0万元。今年收入决算为91.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入决算91.01万元。

（2）2024年收入年初预算91.01万元，收入决算为91.01万元。本年支出年初预算91.01万元，支出决算数为91.01万元。

2．收入支出结构分析。

（1）2024年收入决算为91.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入决算91.01万元，占100%。今年支出决算为91.01万元。

（2）2024年支出决算为91.01万元，其中基本支出为91.01万元、占10%，项目支出为0万元。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2024年“三公”经费实际支出1.003万元，比去年减少0.89万元，减少47.36%，原因为本年度公务用车未大修，因此支出相应减少。公务用车保有量1辆，为其他用车；没有因公出国（境）和公务接待情况。

（2）会议支出情况：2024年无会议支出。

（3）培训费支出情况：2024年无培训费支出。

（4）差旅费支出情况：2024年差旅费支出0.8万元，比上年减少0.01万元。

（5）其他对部门影响较大的支出情况。：2024年林周县总工会五项目支出，因此无对部门影响较大支出

（6）林周县总工会无重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4. 支出按功能分类科目分析。

（1）行政运行支出情况：2024年行政运行实际支出：60.27万元，占全年支出总数的66.2%。社会保险和就业支出20.5万元，占全年支出总数的22.5%。卫生健康支出4.58万元，占全年支出总数的5.1%。住房保障指出5.65万元，占全年支出总数的6.2%。

5.财政拨款收入、支出分析。

2024年财政拨款收入91.01万元，其中一般公共预算财政拨款收入91.01万元。财政拨款支出91.01万元，其中基本支出91.01万元，其中行政运行实际支出：60.27万元，占全年支出总数的66.2%。社会保险和就业支出20.5万元，占全年支出总数的22.5%。卫生健康支出4.58万元，占全年支出总数的5.1%。住房保障指出5.65万元，占全年支出总数的6.2%。

无项目支出。

6.非财政拨款收入、支出分析。

林周县总工会本级2024年无非财政拨款收入。

（三）年末结转和结余情况。

林周县总工会本级2024年无年末结转和结余资金。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2024年单位银行存款比去年下降，主要原因是单位基本户资金转工会经费专户；财政应返还额度0万元，与去年持平。

（五）绩效目标完成情况。无

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。存在问题及原因：2024年度县总工会在预算执行及绩效管理中存在“重分配、轻管理；重支出、轻绩效”的思想，认为预算申报的项目能落实到位和预算安排的资金能用出去就不会有大的问题，没有站在全局高度考虑是不是达到了效益最大化。

改进措施：一是细化预算编制，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各科室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；二是加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生；三是完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；四是对相关人员加强培训，特别是针对《预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

本部门对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作，主管部门对所属单位决算批复和组织公开决算工作开展情况。

    本单位对预算和决算及绩效信息公开工作等各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

    2024年我们加大了对本部门财务工作的管理力度，开展了内部控制基础性建设工作、资产清查、三公经费使用情况自查等，为单位规范化管理起到了很好的作用。

本部门没有自行增加的审核公式和模板，对部门决算报表修订设计无意见和建议，对部门决算其他管理工作无建议。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

110001-林周县总工会本级