林周县财政局2023年度部门决算公开

林周县财政局2023年度部门决算公开报告

 

目  录

第一部分 基本情况 2

一、部门（单位）职责 2

二、机构设置 2

第二部分  2023年度部门决算公开表 2

第三部分  2023年度部门决算情况说明 3

一、收入支出总体情况说明 3

二、收入决算情况说明 4

三、支出决算情况说明 4

四、财政拨款收入支出决算情况说明 4

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 6

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 7

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 8

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 9

十、预算绩效情况说明 11

十一、其他重要事项情况说明 13

第四部分  名词解释 15

 

 

第一部分  基本情况

 

一、部门（单位）职责

   （一）贯彻执行国家、自治区、拉萨市财政税收法律法规、政策、规划和标准。拟订全县财税发展规划和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定全县宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。组织实施财政、财务会计、有关国有资产管理等地方性法规和政府规章。        （二）负责县本级各项财政收支管理，指导全县各单位、各乡（镇）做好财政相关工作，编制年度县本级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告年度预算执行和决算情况。负责预决算公开。负责完善财政管理体制。

（三）负责政府非税收入管理。负责政府性基金预算、国有资本经营预算管理。管理财政票据。

（四）严格执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库现金管理工作，依法依规编制政府服务报告。执行政府采购制度并监督管理。拟订财政信息化建设中长期规划，规范管理全县财政信息化建设。

（五）拟订和执行县政府债务管理规定、政策和办法。分析政府性债务规模及风险状况。研究提出防范和化解地方财政风险的建议和措施。

（六）负责全县行政、事业单位国有资产管理，牵头编制国有资产管理情况报告。拟订全县行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施，执行自治区统一规定的开支标准和支出政策。

（七）负责编制全县国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度、办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。参与拟订企业国有资产管理相关制度。

（八）执行社会保险资金（基金）财政补助政策和财务管理制度，管理全县相关财政社会保障资金、就业及医疗卫生专项资金支出，审核全县社会保障预决算草案，承担社会保险基金财政监管工作。

（九）负责管理全县财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。执行基建投资有关政策及基建财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。  

（十）会同有关部门拟订国有土地、 矿产等国有资源收入政策,参与国有土地、矿产等国有资源使用政策的研究和制度改革。参与住房保障政策研究, 管理住房改革预算资金。

（十一）负责管理全县会计工作，资产评估组织规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。依法管理资产评估有关工作。

（十二）监督财税法规政策的预算执行情况、预算管理工作, 监测财政运行等情况, 反映财政政策管理中的重大问题, 提出加强财政管理的政策建议, 依法依规处理财政违法违规行为。

(十三) 根据县人民政府授权, 依法履行出资人职责, 以管资本为主监管县属企业的国有资产, 依法落实企业法人财产权和经营自主权。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。监督检查所监管企业的“ 三重一大” 事项。

(十四) 围绕自治区、拉萨市、林周县产业发展规划, 提出县级国有资本战略性调整、产业及企业重组整合方案, 推动国有经济布局结构的调整优化和国有资本的有序进退。

(十五) 分类指导推进国有企业改革,完善现代企业制度, 健全公司法人治理结构。推进所监管企业混合所有制改革。负责国有资本授权经营体制改革, 按权限承担改组组建国有资本投资、运营公司有关工作。

(十六) 会同其他股东制定、修改所监管企业公司章程, 审议董事会、企业内设监事会报告。承担所监管企业财务预决算报告审核等工作。根据有关法律法规和权限, 决定所监管企业合并、分立、改制等关系国有资产出资人权益的重大事项。

(十七) 按照管理权限和法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核、奖惩。建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制。推行职业经理人制度。指导所监管企业人才队伍建设。

(十八) 组织所监管企业上交国有资本收益, 参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法, 提出所监管企业年度国有资本经营预算建议草案并监督执行。监测国有资本运营质量, 监督企业财务状况。依法指导监督全县各单位国有资产监督管理工作。

(十九) 指导所监管企业的安全生产监督管理和应急处置工作。

（二十）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二十一）职能转变。

1.完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

2.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革。逐步统一预算分配，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

3.防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构架“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

4.全面实施预算绩效管理。研究建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效一体化。

（二十二）有关职责分工。非税收入管理职责分工。县财政局负责执行非税收入国库集中收缴等各项管理制度, 负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。县税务局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定, 负责做好非税收入申报征收、会计与统计核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作, 与县财政局及时共享有关非税收入项目收缴信息。

 

二、机构设置

纳入林周县财政局2023年度部门决算编制范围的单位共1个，包括：林周县财政局本级

（一）林周县财政局部门本级

（二）林周县财政局下属单位：无

第二部分  2023年度部门决算公开报表

 

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

          以上报表见附件1。   

第三部分  2023年度部门决算情况说明

 

一、收入支出总体情况说明
    2023年度收入总计3,318.40万元，支出总计3,318.40万元，与2022年度相比，收入、支出总计各减少779.97万元，下降19.03%。主要原因：严格落实党政机关习惯过紧日子要求。

（一）收入总计主要构成。

本年收入3,318.40万元。使用非财政拨款结余0.00万元，较2022年度决算数减少0万元，年初结转结余0.00万元。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

（二）支出总计主要构成。

本年支出3,318.40万元。结余分配0.00万元。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。年末结转结余0.00万元，较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

   二、收入决算情况说明
    本年收入3,318.40万元，其中：财政拨款收入3,318.40万元，占100%；上级补助收入0.00万元，占0%；事业收入0.00万元，占0%；经营收入0.00万元，占0%；附属单位上缴收入0.00万元，占0%；其他收入0.00万元，占0%。

  三、支出决算情况说明

本年支出3,318.40万元，其中：基本支出312.74万元，占9.42%；项目支出3,005.66万元，占90.58%；上缴上级支出0.00万元，占0%；经营支出0.00万元，占0%；对附属单位补助支出0.00万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入3,318.40万元，支出3,318.40万元。与2022年度相比，财政拨款收入减少779.97万元，下降19.03%，主要原因：土地出让收入下滑。支出减少779.97万元，下降19.03%，主要原因：严格落实党政机关习惯过紧日子要求

财政拨款年初结转结余0.00万元，较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

财政拨款年末结转结余0.00万元，较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出3,287.90万元，占本年支出合计的99.08%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少810.47万元，下降19.78%，主要原因：严格落实党政机关习惯过紧日子要求。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出3,287.90万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出741.55万元，占22.50%；社会保障和就业（类）支出26.55万元，占0.75%；住房保障（类）支出22.39万元，占0.60%；卫生健康支出18.08万元，占0.53%；资源勘探工业信息等支出2470万元，占75%；国有资本经营预算支出30.49万元，占0.62%。

2023年度财政拨款支出决算结构情况表 

   （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2529.63万元，支出决算为3,287.90万元，完成年初预算的129.98%。其中：

    1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为255.16万元，支出决算为245.71万元，完成年初预算的96.30％；决算数小于预算数的主要原因：严格落实党政机关习惯过紧日子要求。　

2．一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。年初预算为10万元，支出决算为37.14万元，完成年初预算的371.4％。

3．一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。年初预算为100万元，支出决算为28.31万元，完成年初预算的28.31％，决算数小于预算数的主要原因：一是压减一般性支出，严格落实党政机关习惯过紧日子要求。二是政府采购项目周期长，对需要跨年支付的预算资金进行了调减。

4．一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。年初预算为300万元，支出决算为404.57万元，完成年初预算的134.86％，决算数大于预算数。该项目属于年中追加，用于支付以前年度项目尾款

5．一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。年初预算为5301万元，支出决算为25.82万元，完成年初预算的0.49％，决算书小于预算数的原因：严格落实党政机关习惯过紧日子要求。

6．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）。年初预算为25.06万元，支出决算为26.55万元，完成年初预算的105.95％，决算数大于预算数的主要原因：据实追加社保清算资金。

7．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为13.63万元，支出决算为12.78万元，完成年初预算的93.76％，决算数小于预算数的主要原因：人员正常增减变动。

8．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为3.13万元，支出决算3.32万元，完成年初预算的106.07％，决算数大于预算数的主要原因：人员正常增减变动。

9．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为20.61万元，支出决算为22.39万元，完成年初决算的108.64％，决算数大于预算数的主要原因：人员正常增减变动。

10.农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）支持农村金融机构（项）。年初预算数为10.26万元，支出决算数为9.33万元，完成年初决算的90.94％。决算书小于预算数的主要原因：严格落实党政机关习惯过紧日子要求。

11.资源勘探工业信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）。年初预算数为1500万元，支出决算数为1500万元。完成年初预算的100%。决算数等于预算数。

12资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。年初预算数为100万元，支出决算数为970万元，完成年初预算的970%。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出312.74万元，其中：人员经费286.41万元，主要包括基本工资170.91万元、津贴补贴14.63万元、机关事业单位养老保险费26.55万元、职工基本医疗保险缴费12.78万元、公务员医疗补助3.32万元、其他社会保障缴费3.05万元、住房公积金22.39万元、其他工资福利支出28.35万元、对个人和家庭的补助支出4.42万元、医疗费补助1.98万元、其他对个人和家庭的补助支出2.44万元；公用经费26.33万元，主要包括办公费7.95万元、印刷费5.31万元、电费2万元、邮电费0.28万元、差旅费2.83万元、维修（护）费0.50万元、工会经费3.17万元、公务用车运行维护费3.30万元、其他商品和服务支出0.99万元。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0%。与2022年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加（减少）0万元，增长（下降）0%。                                                                                                                                          （二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元，

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0.00万元，

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出30.49万元，占本年支出合计的0.92%。与2022年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出增加29.19万元，增长2245.39%，主要原因是主要原因是2023年度新冠肺炎疫情影响因素减少，项目均能正常开展。

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出30.49万元，主要用于以下方面：解决历史遗留问题及改革成本支出0.49万元，占1.61%；国有企业资本金注入（类）支出30万元，占98.39%；

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为30.49万元，支出决算为30.49万元，完成年初预算的100%。其中：

1.解决历史遗留问题及改革成本支出

年初预算为0.49万元，支出决算为0.49万元，完成年初预算的100%。

2.国有企业资本金注入（类）支出

年初预算为30万元，支出决算为30万元，完成年初预算的100%。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

    2023年度财政拨款“三公”经费支出预算为3.30万元，支出决算为3.30万元，完成预算的100%，与2022年度相比，“三公”经费支出增加（减少）0万元，增长（下降）0%。                        （二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.30万元，占100%；公务接待费支出决算0.00万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元。

因公出国（境）费支出决算比预算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。与2022年度相比，因公出国（境）费支出增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

    2.公务用车购置及运行维护费支出3.30万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出3.30万元，主要用于下村调查乡镇财务工作情况、驻村工作、去市里办业务等支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。与2022年度相比，公务用车购置及运行维护费支出增加0.8万元，增长32%，主要原因是下村调查乡镇财务工作情况、驻村工作、去市里办业务等增多。

3.公务接待费支出0.00万元。

                                                林周县财政局2023年“三公”及相关经费情况表

                                                                                         单位：万元

 

十、预算绩效情况说明

      （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算管理要求，我县组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目7个，二级项目20个，共涉及资金458.7万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。

共组织对林周县财政委托业务项目等4个项目开展了部门评价“涉及一般公共预算支出458.7万元。经评价，在项目决策环节，项目立项依据充分、立项程序规范、绩效目标合理、预算编制科学、资金分配合理、需进一步完善；在项目过程环节，项目资金符合我县预算支出相关规定，未发现截留、挤占、挪用和虚列支出等情况。

完成部门整体支出绩效评价，经对照分析预算项目执行进度、产出指标、效益指标和满意度指标的实现程度及趋势进行逐项打分，最终得分为90分以上。从总体来看，我局整体预算支出基本完成既定目标，与年初设定的绩效目标无偏离。但是，仍有个别项目未完成预算目标，如财政信息化运行维护费项目、委托投资评审经费等，与年初设定的绩效目标存在一定偏差。

   （二）部门决算中项目绩效自评结果。

林周县财政局在2023年度部门决算中反映部门“财政委托业务项目、财务信息化建设项目、村两委，村民监督委员会全县临时工及全县行政事业单位临时工人身意外伤害保险费项目、3个项目绩效自评结果以及部门整体支出绩效自评结果（附件2）。

   （三）部门评价结果。

    总体来看，整体预算支出基本完成既定目标。

     十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年度林周县财政局机关运行经费26.33万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算减少293.24万元，降低91.76%。主要原因是：办公设施设备购置经减少、资产运行维护支出减少、信息系统运行维护支出减少。

（二）政府采购支出情况。

2023年度林周县财政局政府采购支出总额0万元，

（三）国有资产占用情况。

    本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是公务用车。账面价值67.00万元。

年末在建工程：无。

第四部分  名词解释

 

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

备注：本决算公开部分内容涉及数据在金额单位转换时可能存在尾数差。

 

   附件1: 2023年林周县财政局本级决算公开报表

   附件2：2023年林周县财政局部门整体支出绩效自评报告

   附件3：2023年林周县财政局部门整体支出绩效自评表

附件1

附件2

附件3